Question 1

⭐ ELDP a zápočtový list

Accepted Answer

Dobrý den,

evidenční list by Vám zaměstnavatel měl vystavit neprodleně po ukončení pracovního poměru (předkládá se v novém zaměstnání, jinak Vám k ničemu není). Pokud se Vám z příjmu v roce 2020 srážely sociální odvody (nepracovala jste např. jen na DPP s výdělkem do 10 000 Kč/měsíc), máte nárok na ELDP za rok 2020. Taktéž Vám za rok 2020 mohla vzniknout povinnost podat daňové přiznání. Pokud Vám zaměstnavatel předal Potvrzení o zdanitelných příjmech za rok 2020, neprovedl Vám roční zúčtování daní (možná máte povinnost podat daňové přiznání, jehož nepodáním byste nejen porušila své povinnosti, ale možná se tím i připravila o daňový přeplatek). Doporučuji náš článek Jak vyplnit daňové přiznání.

Question 2

⭐ Insolvence a daňový bonus

Accepted Answer

Dobrý den,

daňový bonus (nevyužitá sleva na dani za děti z důvodu nízké mzdy) postižitelný srážkami v insolvenci/exekuci není, daňový přeplatek ano.

Question 3

⭐ Daň z prodeje auta

Accepted Answer

Dobrý den,

pokud auto prodáte do roka od koupi, bude třeba zdanit zisk z prodeje (rozdíl mezi nákupní a prodejní cenou). V praxi k tomuto dochází málokdy, neboť cena aut v čase klesá a málokomu se povede auto prodat za vyšší cenu než ho sám koupil. Reálně byste velmi pravděpodobně tak jako tak žádnou daň neplatil z důvodu uplatňovaných daňových slev (byť by Vám vznikla povinnost podat daňové přiznání).

Question 4

⭐ Insolvence a daňový bonus

Accepted Answer

Dobrý den,

nezabavitelný je pouze daňový bonus (nevyčerpaná daňová sleva na děti z důvodu nízkého příjmu), nikoliv daňový přeplatek. Pokud zrušíte aplikaci měsíčních slev na děti, bude vaše čistá mzda o tyto neuplatňované slevy každý měsíc nižší. Pravděpodobně Vám tím po konci roku vznikne daňový přeplatek, který by ale mohl ins. správce za určitých okolností zčásti nebo zcela použít na umoření vašich dluhů. Přeplatky za energie doporučuji konzultovat s ins. správcem.

Question 5

⭐ OSVČ a zaměstnání

Accepted Answer

Dobrý den,

bude-li přítel zaměstnán a budou-li se mu srážet sociální a zdravotní odvody aspoň v zákonem stanoveném minimu, bude OSVČ vedlejší činností (nehledě na výši výdělků z podnikání a zaměstnání). Bude-li výše výdělků proměnlivá (např. i pod 3 500 Kč - hranice, od které se u DPČ platí pojistné), je třeba si každý měsíc ohlídat a případné změny OSVČ hlavní/vedlejší neprodleně hlásit a upravovat dle toho platby záloh na odvody.

Question 6

⭐ Práce z Kanady

Accepted Answer

Dobrý den,

budete-li české firmě fakturovat jako kanadský živnostník z Kanady za práci odváděnou na dálku z Kanady, pak Vám v ČR žádné daňové povinnosti nevznikají.

Question 7

⭐ Ukončení životního pojištění

Accepted Answer

Dobrý den,

lhůta 10 let je fixní a je stanovena aktuálně platnou legislativou, která pravděpodobně vycházela např. z povinnosti bank archivovat záznamy 10 let nebo z objektivní promlčecí lhůty (10 let). Pokud dnes přestanete uplatňovat odpočty, můžete za 10 let předčasně ukončit životní pojištění bez nutnosti dodaňovat odpočty uplatňované před 10 a více lety. Info o uplatněných odpočtech jinak než z daňových přiznání nezískáte.

Question 8

⭐ OSVČ, student a DPP

Accepted Answer

Dobrý den,

protože jste student, bude vaše živnost vždy vedlejší výdělečnou činností (nezávisle na DPP a jiných příjmech ze zaměstnání). Zatímco zdravotní budete platit z každé vydělané koruny, sociální pouze po překročení zisku min. cca 85 000 Kč. Příjmy z DPP se do vaše podnikání nepočítají.

Question 9

⭐ OSVČ a DPP

Accepted Answer

Dobrý den,

do této rozhodné částky se počítá jen zisk (nikoliv příjem) z podnikání. Příjem z DPP do tohoto výpočtu nikterak nevstupuje.

Question 10

⭐ Prodej nemovitosti a daň z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,

nesplníte-li podmínky pro osvobození, zaplatíte daň z příjmu (15% ze zisku - rozdíl nabývací hodnoty a prodejní ceny).

Question 11

⭐ Prohlášení poplatníka

Accepted Answer

Dobrý den,

prohlášení poplatníka nemůžete mít podepsané souběžně u více zaměstnavatelů. Po sobě to možné je (pokud jste předchozí DPP ukončil, můžete podepsat prohlášení poplatníka u nové DPP).

Question 12

⭐ Fakturovat jako OSVČ nebo raději DPP či DPČ?

Accepted Answer

Dobrý den,

doporučuji si všechny varianty pečlivě propočítat s ohledem na výdajové paušály a případné překročení hranice u živnosti pro platbu sociálního pojištění. Tak jako tak budete mít vždy nárok na stejné daňové slevy (na poplatníka, na studenta, atd.). V tomto ohledu nehraje podepsané růžové prohlášení u DPP/DPČ žádnou roli.

Question 13

⭐ Plátce DPH a DIČ

Accepted Answer

Dobrý den,

pokud Vám bylo přiděleno DIČ (o což jste si musela požádat - plátcem DPH se začínající podnikatel nestává automaticky), jste plátcem DPH. Svým zákazníkům tak budete muset fakturovat s DPH (vaše služby budou pravděpodobně v sazbě 21%). Což nebude vadit zákazníkům, kteří jsou též plátci DPH (stát jim DPH vrátí). Pro neplátce DPH ale budete o 21% dražší.

Question 14

⭐ Jsem plátce DPH?

Accepted Answer

Dobrý den,

bylo Vám skutečně přiděleno DIČ a ne pouze IČ? DIČ se přiděluje plátcům DPH. Plátcem DPH se stáváte povinně od obratu 1 mil. Kč. Plátcem DPH se můžete stát i dobrovolně s nižším obratem, ale FÚ v takovém případě obvykle vyžaduje business case. Začínající podnikatelé/studenti obvykle tak vysokých obratů nedosahují a nebývají plátci DPH. Být plátce DPH přináší zvýšenou administrativu a povinnost fakturovat s DPH.

Question 15

⭐ OSVČ vedlejší a daň z příjmu

Accepted Answer

Dobrý den,

pro zdravotní pojištění žádné limity nejsou (odvody se platí z každé vydělané koruny). Sociální pojištění se neplatí ze zisku do cca 85 000 Kč.

Question 16

⭐ Bude mi zdaněna odměna?

Accepted Answer

Dobrý den,

ano, odměna je nedílnou součástí mzdy a podléhá zdanění a odvodům (sociální a zdravotní pojištění).

Question 17

⭐ Musím zdanit malování obrázků?

Accepted Answer

Dobrý den,

příležitostná výdělečná činnost do 30 000 Kč/rok se nedaní (příjem z občasného malování obrázku do ročního limitu 30 000 Kč tak danit nemusíte). Pokud byste tento limit překročila či se jednalo o soustavnou činnost, vznikla by Vám povinnost podat daňové přiznání (výsledkem kterého by velmi pravděpodobně byla nulová daňová povinnost z důvodu uplatňovaných daňových slev).

Question 18

⭐ HPP a OSVČ

Accepted Answer

Dobrý den,

máte pravdu, v případě práce na HPP je OSVČ vždy vedlejší činností nehledě na výši příjmu (v zaměstnání můžete vydělávat méně). Jako OSVČ platíte daň z příjmu (15% ze zisku), sociální i zdravotní odvody. Coby OSVČ vedlejší nemáte povinnost platit odvody v minimální výši (při nízkém nebo nulovém zisku platíte nižší nebo nulové odvody).

Question 19

⭐ Mám podat daňové přiznání?

Accepted Answer

Dobrý den,

příjmy z DPP do 10 000 Kč/měsíc jsou daněné srážkovou daní stejně jako příjmy z DPČ do 3 000 Kč/měsíc (od 2021 3 500 Kč/měsíc). Pokud jste měla za rok 2021 celkové příjmy nedaněné srážkovou daní vyšší než 15 000 Kč, pak máte povinnost podat daňové přiznání (výsledkem kterého bude velmi pravděpodobně nulová daňová povinnost).

Question 20

⭐ Ukončení studia a ochranná lhůta

Accepted Answer

Dobrý den,

po odmaturování jste v ochranné lhůtě až do konce srpna, tedy případné podnikání se stále bere jako vedlejší činnost a u brigád nemáte povinnost odvádět zdravotní pojištění v minimální výši. Od září máte několik možností:

nástup do zaměstnání

změna živnosti na hlavní výdělečnou činnost

registrace na úřadu práce

Daně - strana 71

ELDP a zápočtový list

Insolvence a daňový bonus

Daň z prodeje auta

Insolvence a daňový bonus

OSVČ a zaměstnání

Práce z Kanady

Ukončení životního pojištění

OSVČ, student a DPP

OSVČ a DPP

Prodej nemovitosti a daň z příjmu

Prohlášení poplatníka

Fakturovat jako OSVČ nebo raději DPP či DPČ?

Plátce DPH a DIČ

Jsem plátce DPH?

OSVČ vedlejší a daň z příjmu

Bude mi zdaněna odměna?

Musím zdanit malování obrázků?

HPP a OSVČ

Mám podat daňové přiznání?

Ukončení studia a ochranná lhůta

Zeptejte se odborníků na bankovnictví a finance