Jak se dotkne rodinné peněženky nižší odpočet úroků z bydlení

V daňovém přiznání za rok 2013 je možné uplatnit odpočet zaplacených úroků z úvěru na bydlení až do celkové částky 300 tisíc Kč. "Zaplacené úroky z úvěru na bydlení tedy snižují daňovou povinnost o tisíce korun. Za rok 2013 je možné zaplatit, díky odpočtu úroků z hypotéky, na dani z příjmu až o 45 tisíc Kč méně. Daňový odpočet tedy snižuje celkové náklady na hypotéku a je potřeba jej zohlednit v celkové kalkulaci." komentuje odborný portál Hypotecnikalkulacka.cz.

Jak snižuje odpočet daňovou povinnost?

Daňový odpočet snižuje základ daně a následně i daňovou povinnost. V přiložené tabulce je pro názornost uvedeno, jak se výše daňového odpočtu promítá na snížení daňové povinnosti za rok 2013. "Poplatníkovi sníží základ daně zaplacené úroky z úvěru, kterým je řešena bytová potřeba poplatníka, což není splněno při nákupu chalupy nebo další nemovitosti za účelem pronájmu."

Snížení odpočtu se většiny občanů nedotkne

V rámci daňové reformy se počítalo se snížením maximálního limitu pro daňový odpočet zaplacených úroků z úvěrů z 300 tisíc Kč na 80 tisíc Kč. V případě, že by skutečně došlo ke změně legislativy, tak by si finančně pohoršili pouze občané s nadstandardními příjmy, kteří mají vyšší hypotéky, protože by si mohli snížit základ daně maximálně právě o 80 tisíc Kč místo 300 tisíc Kč. "Většina občanů čerpajících hypoteční úvěr by nadále mohla uplatnit odpočet zaplacených úroků v plné výši. Např. při hypotéce na 2 700 000 Kč na 20 let při úrokové sazbě 2,95 % se zaplatí v prvním roce splácení na úrocích 78 300 Kč a v dalších letech méně. Nejvíce zaplatí občané na úrocích z hypotéky v prvních letech splácení, postupem času se částka zaplacených úroků snižuje s tím, jak je měsíčními splátkami dlužná částka snižována".

Kdo by si pohoršil a o kolik?

Průměrná výše hypoték se u jednotlivých bank pohybuje pod 2 milióny korun, tyto rodiny případné snížení maximálního odpočtu vůbec nepocítí. "Výše úroků samozřejmě závisí především na úrokových sazbách, které jsou nyní výhodné a pohybují se v průměru okolo 3 %. Znamená to, že by případné snížení limitu na 80 tisíc Kč finančně pocítili z důvodu vyšší daňové povinnosti než v současné době klienti splácející hypotéku cca nad uváděných 2 700 000 Kč, při 3 miliónové hypotéce by byl rozdíl nízký. I při případném snížení limitu na 80 tisíc Kč bude moci uplatnit většina rodin i v prvních letech všechny zaplacené úroky",dále vysvětluje portál Hypotecnikalkulacka.cz.

V přiložené tabulce níže je uvedeno několik modelových případů, o kolik by si jednotlivé rodiny s vyššími příjmy a vyšším hypotečním úvěrem pohoršily v prvním roce splácení hypotéky. Všechny hypotéky budou na 20 let a úrokové sazbě 3 %. Zaokrouhlujeme na celá sta nahoru.

V případě, že by úrokové sazby u hypoték poskočily nahoru, potom by byly finanční ztráty z důvodu vyšší daňové povinnosti vyšší, neboť by byly zaplacené úroky z hypotéky samozřejmě vyšší.

Přehled aktuálních úrokových sazeb

Přehledné srovnání úrokových sazeb hypoték naleznete na hypoteční kalkulačce.

Zdroj: hypotecnikalkulacka.cz (PR)